什么是现金流量？
现金流量是指公司在特定时期内的现金和现金等价物的余额。
正现金流表明公司的流动性状况强劲，现金流增加;负现金流表明公司的流动性状况较弱，现金流萎缩。拥有良好现金流的公司更灵活，能够履行义务，改善公司资产，向股东返还资金，并克服挑战。
现金流量仅与运营的现金或现金等价物有关，并不一定表明公司盈利丰厚或无利可图（说明公司利润情况的是利润表，也称损益表）。比如，如果无法定期解决短期债务问题，现金流较弱的盈利公司可能难以成长，甚至可能失败。
为什么现金流如此重要
如果进入公司的资产专用于库存，应收账款或房地产，例如，流动性不足，每月支付账单以保持公司稳定运营状态可能会很困难。
另一方面，现金流强劲，可以使用现金或现金等价物轻松履行其短期债务的公司，也可能以其潜在的增长为代价借入资金，或出售资产，使长期债务的偿还不可持续。这可能导致无利可图，但根本不会反映在公司的现金流中。
例如，如果一家初创公司从期望新产品未来产生收益的投资者那里收到现金，那么公司的稳定性将在短期内得到保证。但是，如果没有收入来产生额外的现金流，公司的长期稳定性就无法确定。
什么是现金流量表？
现金流量表表示一定时期内(如月度、季度或年度)，企业的现金及现金等价物的增减变动情形，它详细描述了由公司的经营、投资与筹资活动所产生的现金流。现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响。现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，另外两个是资产负债表和利润表。